縣十七屆人大常委會

第十八次會議文件（5）

縣人大常委會主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托,向會議報告洋縣2019年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況,請予審議。

一、上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）公共預(yù)算執(zhí)行情況

上半年,全縣財政總收入完成49,771萬元,占年初預(yù)算69,575萬元的71.5%,較上年同期增加15,017萬元,增長43.2%，其中：地方財政收入完成18,176萬元,占年初預(yù)算28,289萬元的64.3%,較上年同期增加4,145萬元，增長29.5%。

地方財政收入中稅收收入完成14,352萬元,占年初預(yù)算22,065萬元的65%,較上年同期增加3,404萬元,增長31.1%；非稅收入完成3,824萬元,占年初預(yù)算6,224萬元的61.4%,較上年同期增加741萬元,增長24%。

截止六月底，全縣財政一般預(yù)算支出完成189,320萬元，占年初預(yù)算241,522萬元的78.4%,同比增長7.5%。

一般預(yù)算主要支出項(xiàng)目完成情況為：一般公共服務(wù)支出23,913萬元,占年初預(yù)算32,774萬元的73%,同比增長5.4%；公共安全支出4,085萬元，占年初預(yù)算8,153萬元的50.1%,同比減少11%；教育支出39,132萬元,占年初預(yù)算52,138萬元的75.1%，同比增長17.7%；科學(xué)技術(shù)支出135萬元,占年初預(yù)算191萬元的70.7%,同比增長6.3%；文化旅游體育與傳媒支出2,011萬元,占年初預(yù)算2,027萬元的99.2%,同比增長92.6%；社會保障和就業(yè)支出25,917萬元,占年初預(yù)算45,251萬元的57.3%,同比減少33.2%；衛(wèi)生健康支出23,812萬元,占年初預(yù)算32,015萬元的74.4%,同比減少19.5%；節(jié)能環(huán)保支出1,803萬元,占年初預(yù)算6,030萬元的29.9%，同比增長31.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出31,999萬元,占年初預(yù)算10,791萬元的296.5%,同比增長374.2%；農(nóng)林水支出31,834萬元,占年初預(yù)算39,843萬元的79.9%，同比增長4.2%。

縣財政按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的總體要求，優(yōu)先保證了全縣廣大干部職工工資、津補(bǔ)貼、績效工資、離退休費(fèi)的按時發(fā)放,重點(diǎn)保障了扶貧、教科文、社保醫(yī)療、節(jié)能環(huán)保及農(nóng)民工工資等民生支出,保證了脫貧攻堅(jiān)、旅游發(fā)展、工業(yè)轉(zhuǎn)型、有機(jī)產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)項(xiàng)目投入以及政府債務(wù)化解的資金需求。

（二）基金預(yù)算執(zhí)行情況

    上半年，政府性基金預(yù)算收入完成19,537萬元，占年初預(yù)算20,589萬元的94.9%。主要收入項(xiàng)目是： 國有土地收益基金收入318萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入40萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入18,337萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入842萬元。政府性基金預(yù)算支出5,408萬元，占年初預(yù)算的26.3%，主要支出項(xiàng)目是：大中型水庫移民后期扶持基金支出94萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出5,007萬元， 國有土地收益基金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出280萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出27萬元。

對于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的收支變化和調(diào)整,我們將依法向人大常委會專題匯報。

二、上半年財政預(yù)算執(zhí)行主要特點(diǎn)

（一）加強(qiáng)收入征管，促進(jìn)收入質(zhì)量持續(xù)提升

在全面實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策背景下，科學(xué)研判、加強(qiáng)征管，確保財政收入規(guī)模質(zhì)量持續(xù)提升。一是骨干企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)控。稅務(wù)部門將縣域內(nèi)骨干企業(yè)作為重點(diǎn)納入日常監(jiān)控，上半年20戶重點(diǎn)稅源企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收34,083萬元，同期增加15,238萬元，占上半年財政總收入完成數(shù)的68.5%。由于結(jié)算原因，上半年中核陜鈾公司累計(jì)繳庫24,056萬元，較上年同期增收14,568萬元，同比增長153.5%。二是重點(diǎn)行業(yè)穩(wěn)中有進(jìn)。9大重點(diǎn)稅收行業(yè)中有5個行業(yè)同比增收，其中增幅較大的行業(yè)有：制造業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收28,950萬元，增幅98%，增收14,352萬元；金融業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收2,987萬元，增幅183%，增收1,931萬元；房地產(chǎn)業(yè)增幅20%，增收746萬元。三是主體稅種持續(xù)增長。16個主體稅種中11個稅種呈現(xiàn)增長態(tài)勢。其中：增值稅收入保持較高增長，同比增長74%，凈增13,649萬元，占收入總增長額的92%；其次企業(yè)所得稅同比增收1,068萬元，同比增長16%。四是收入質(zhì)量明顯提高。上半年，我縣稅收質(zhì)量得到了持續(xù)提高，地方財政收入中稅收占比達(dá)到79%，較上年同期提高1個百分點(diǎn)，較一季度稅收占比提高5.6個百分點(diǎn)。

（二）強(qiáng)抓政策落實(shí)，推動縣域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展

堅(jiān)持以財政支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展為著力點(diǎn)，強(qiáng)化財政服務(wù)經(jīng)濟(jì)職能，推動縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。一是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)是黨中央、國務(wù)院作出的重大戰(zhàn)略部署。縣政府成立了以縣長任組長，縣委常委、常務(wù)副縣長任副組長，財政、稅務(wù)等九個相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的減稅降費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面加強(qiáng)減稅降費(fèi)政策組織領(lǐng)導(dǎo)；召開減稅降費(fèi)座談會，研究分析減稅降費(fèi)對地方財政收入的影響，征求相關(guān)企業(yè)意見建議。上半年，全縣減稅降費(fèi)規(guī)模達(dá)到18,561萬元，其中:減免稅收17,560萬元，惠及納稅戶2,912戶;降低社保繳費(fèi)1,001萬元，惠及兩萬多人，切實(shí)減輕了企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，讓所有納稅人享受到改革紅利。二是積極向省市爭取資金支持。積極關(guān)注中省宏觀經(jīng)濟(jì)政策，協(xié)同相關(guān)部門積極跟進(jìn)中省投資重點(diǎn)和投向，充分利用項(xiàng)目申報平臺, 向上爭取扶持項(xiàng)目發(fā)展資金。今年上半年，累計(jì)申請項(xiàng)目64個，資金規(guī)模22,482萬元，本級批準(zhǔn)項(xiàng)目56個，批準(zhǔn)資金20,917萬元。縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)先后兩次到省財政廳就我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和財政形勢進(jìn)行對接、匯報，爭取政策、資金支持。三是積極拓寬融資渠道。利用世界銀行貸款陜西特色小鎮(zhèn)發(fā)展項(xiàng)目洋縣子項(xiàng)目評審會順利通過，孵化園、全民健身中心、縣體育場項(xiàng)目順利完成采購階段。四是落實(shí)實(shí)體經(jīng)濟(jì)獎補(bǔ)資金。在財力拮據(jù)情況下，設(shè)立工業(yè)、旅游、有機(jī)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金，落實(shí)“四上企業(yè)”獎補(bǔ)資金362萬元，撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金500萬元，投入金融普惠資金220萬元，企業(yè)活力得到進(jìn)一步激發(fā)。五是加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目資金保障。大力壓縮一般性支出，統(tǒng)籌安排資金，加強(qiáng)政府投資類重點(diǎn)項(xiàng)目資金保障，促進(jìn)重大項(xiàng)目落地實(shí)施。上半年縣政府解決230省道5,000萬元項(xiàng)目資金，近期將再籌措5,000萬元，力爭洋華公路早日驗(yàn)收通車。

（三）筑牢民生底線，保障社會事業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行

堅(jiān)持保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生，重點(diǎn)提升幼有所育、學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居、弱有所扶水平。一是確保工資及時發(fā)放。足額發(fā)放全縣干部職工及離退休人員的工資和津補(bǔ)貼，補(bǔ)發(fā)人均月300元增資，保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是社保水平不斷提高。撥付低保、特困供養(yǎng)對象補(bǔ)助資金1,521萬元,醫(yī)療救助資金845萬元,救災(zāi)款146萬元,殘疾人生活補(bǔ)助610萬元,高齡老人生活補(bǔ)助670萬元,城鄉(xiāng)醫(yī)療補(bǔ)助資金11,223萬元,民生事業(yè)有效保障。三是教育經(jīng)費(fèi)優(yōu)先保證。足額撥付上半年學(xué)前和中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)2,265萬元、高中免學(xué)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)1,114萬元、營養(yǎng)改善計(jì)劃資金1,325萬元、學(xué)前教育建設(shè)資金500萬元、薄弱學(xué)校改造資金511萬元、高中教育建設(shè)資金600萬元、教育系統(tǒng)鼓勵激勵機(jī)制資金300萬元，補(bǔ)繳特崗教育養(yǎng)老保險等遺留問題1,100萬元。四是惠農(nóng)政策得到落實(shí)。兌付了退耕還林完善政策補(bǔ)貼和新一輪退耕還林資金318萬元、面積24227畝，涉及農(nóng)戶3434戶。

（四）狠抓資金保障，支持三大攻堅(jiān)戰(zhàn)贏得勝利

一是進(jìn)一步完善政府債務(wù)“借、用、還”機(jī)制。印發(fā)了《地方政府債務(wù)信息公開辦法（試行）的通知》，召開洋縣政府債務(wù)管理會議，按照要求落實(shí)隱形債務(wù)化解方案，嚴(yán)格政府債務(wù)限額管理，堅(jiān)決制止發(fā)生新債務(wù)。二是強(qiáng)化涉農(nóng)資金管理。加大財政資金整合力度，全力支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，整合財政涉農(nóng)資金29,774萬元，其中：中央資金17,078萬元，省級資金6,042萬元，市級資金618萬元，縣級資金6,036萬元；用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金19,633萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金9,950萬元，社會公共服務(wù)資金191萬元。三是全力支持污染防治。認(rèn)真落實(shí)中省市關(guān)于秦嶺生態(tài)保護(hù)的要求，加大資金籌措整合力度，支持重點(diǎn)流域水污染防治和重點(diǎn)區(qū)域污染治理，加快推進(jìn)山水林田湖生態(tài)修復(fù)，上半年直接用于秸稈禁燒、污水處理等生態(tài)環(huán)境保護(hù)治理資金達(dá)到2,415萬元。

三、存在的主要問題

上半年，我縣財政收入保持了較快增長，但在預(yù)算執(zhí)行中依然存在著一些困難和問題。

一是骨干稅源缺乏，增收后勁不足。上半年除占稅收收入比重較大的制造業(yè)外，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)稅收增幅較小，生活服務(wù)業(yè)及稅收貢獻(xiàn)率較低的農(nóng)業(yè)企業(yè)雖發(fā)展迅猛，但沒有成為主體稅源新的有力支撐。上半年財政收入的大幅增加主要是依靠中核陜鈾公司增值稅繳納，該公司上半年繳納增值稅19,871萬元，其中縣級分成4,967萬元，去年同期僅1,258萬元。地方財政收入過分依賴僅有的幾大重點(diǎn)稅源企業(yè)，致使稅收風(fēng)險較高。二是減稅降費(fèi)影響較大，全面實(shí)現(xiàn)目標(biāo)任務(wù)重。伴隨減稅降費(fèi)政策的全面落實(shí)，今年的減免稅幅度相對于去年加大，部分行業(yè)企業(yè)的企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、土地使用稅減收，預(yù)計(jì)全年對地方財政收入影響額達(dá)到2,400萬元，實(shí)現(xiàn)全年收入目標(biāo)任務(wù)艱巨。三是收支矛盾依然突出，資金安排捉襟見肘。縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展資金需求持續(xù)加大，本年度進(jìn)入還款高峰期，債務(wù)還本付息壓力巨大，加之民生支出持續(xù)增長，必保范圍逐年擴(kuò)大，可用財力增長無法滿足實(shí)際需求，財政資金安排捉襟見肘，今年收支缺口高達(dá)6億元。一旦年底決算時出現(xiàn)“收不抵支”狀況，將是嚴(yán)重違反《預(yù)算法》的行為，相關(guān)人員必受處理。

四、下半年財政工作主要措施

下一步，將在全面實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策背景下，牢固樹立過緊日子思想，夯實(shí)“三保”底線，確保財政運(yùn)行持續(xù)平穩(wěn)。

（一）樹立過緊日子思想，確保全年收支平衡。今年“三場攻堅(jiān)戰(zhàn)”、債務(wù)還本付息、養(yǎng)老金兜底等剛性支出持續(xù)增長，堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的原則，嚴(yán)格壓縮一般性支出和非必要的項(xiàng)目支出，集中財力支持民生改善，做到困難群體應(yīng)保盡保，按照省財政廳最新的文件要求“要嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，除應(yīng)急救災(zāi)等支出外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算，不再出臺增加當(dāng)年支出的政策”，未列入預(yù)算盤子的支出縣財政不再追加。今年所有的支出安排都要向保發(fā)工資讓路，在新增財力未明確之前，目前所有政府批準(zhǔn)的無資金來源事項(xiàng)均停止辦理。

（二）提高效能，全面實(shí)施績效管理。在當(dāng)前減稅降費(fèi)，財政收支吃緊的大背景下，重視一些領(lǐng)域仍然存在財政資金低效和閑置的問題，樹立績效理念，將績效管理方法融入項(xiàng)目預(yù)算管理刻不容緩。黨中央國務(wù)院、省委省政府和市委市政府去年年底以來，先后下發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》，要求各級加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實(shí)施預(yù)算績效管理已經(jīng)上升到重大戰(zhàn)略部署的高度。縣委、縣政府《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》正在擬定中，大家不光要花錢，還要把錢花的好，“花錢必問效、無效必問責(zé)”的理念一定要根植于大家思想深處。今后凡是財政項(xiàng)目資金安排前必須要編制項(xiàng)目績效目標(biāo)報告，項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束編報績效評價報告，否則財政不予安排資金。

（三）強(qiáng)化政府債務(wù)風(fēng)險防控，嚴(yán)格責(zé)任追加。進(jìn)一步完善政府債務(wù)“借、用、還”機(jī)制，加大違法違規(guī)舉債問責(zé)力度。在政府性投資項(xiàng)目無資金來源情況下，發(fā)改部門不得立項(xiàng)批復(fù)、城建招標(biāo)辦、政府采購中心不得進(jìn)行招采行為。2019年以后發(fā)生的拖欠工程款以及通過其他形式違規(guī)形成的債務(wù)財政一律不予補(bǔ)助，誰審批項(xiàng)目誰負(fù)責(zé)付款。推動融資平臺公司盡快轉(zhuǎn)型為市場化運(yùn)營的國有企業(yè)，將政府融資職能剝離，更多的運(yùn)用市場化方式增強(qiáng)融資能力。

主任、副主任、各位委員,今年的財政工作任務(wù)十分艱巨,我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大的監(jiān)督和支持下,全面履行職能，進(jìn)一步加強(qiáng)財政管理，強(qiáng)化財政監(jiān)督，提高服務(wù)意識，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會追趕超越，加快建設(shè)“六個洋縣”做出更大的貢獻(xiàn)！